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中国进口关税等相关进口税目介绍:
所有进口到中国的商品,在进行,需要征收3种基本税目:一、进口关税;
二、消费税;
三、增值税;
一,进口关税:
进口关税的税率,根据商品原产地国家不同,有不同的税率:
1.普通关税(GEN): 主要为非WTO成员国,或与中国没有正式外交关系的国家,大约有44个国家地区;
2.最惠国关税(MFN): 主要为WTO成员国,最惠国大约有192个国家地区;
3.自贸协定关税(FTA): 与中国签有自贸协定的国家地区,到2019年,大约有25个国家地区;
4.特惠关税(LDC): 针对一些不发达国家的特别优惠关税,大约有44个国家,大部分是非洲国家及部分亚洲国家,特惠关税通常为0%;
5.年度暂定关税: 每个年度,中国会针对一些鼓励进口的特殊商品,实施暂定关税税率,通常比最惠国关税税率低,且只适用于最惠国;
6.惩罚性关税: 包括反倾销反补贴关税,报复性关税等,例如2018年实施的,针对对美国的报复性关税;
二、消费税:
中国的消费税更多的类似其他国家的奢侈品税,主要针对烟草或酒精等健康有害的产品,或者珠宝和化妆品等奢侈品以及乘用车和摩托车等高端产品。
三、增值税(VAT):
所有进口到中国的商品都要缴纳9%至16%不等的商品流通增值税(VAT)。
四、跨境电商零售进口税:
消费者通过跨境电商零售进口渠道购买商品时,单次购买在5000元的购买额度范围内,可享受税收优惠,即关税为零,进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。
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中国进口关税等相关进口税率:
HS编码 |
中国海关HS系统商品名称 |
普通关税 |
最惠国 关税 |
自贸协定 关税 |
对美加征 报复性关税 |
消费税 |
增值税 |
到岸成本计算器 |
8523292300 |
未录制的宽度超过6.5毫米的磁带,
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20.0% |
0.0% |
0~0.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
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2304009000 |
提炼豆油所得的其他固体残渣(不论是否研磨或制成团),
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30.0% |
5.0% |
0~5.0% |
25.0% |
0.0% |
9.0% |
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8419310000 |
农产品干燥器,
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30.0% |
8.0% |
0~8.0% |
25.0% |
0.0% |
9.0% |
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9303900090 |
其他火器及类似装置(指靠爆炸药发射的),
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80.0% |
13.0% |
0~13.0% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
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5704100000 |
毡呢铺地制品,最大面积≤0.3平米(未簇绒或未植绒),
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130.0% |
6.0% |
0~6.0% |
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0.0% |
13.0% |
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8428392000 |
辊式连续运送货升降、输送机,
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30.0% |
5.0% |
0~5.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
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4420109030 |
沉香木及拟沉香木制其他小雕像及其他装饰品,
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100.0% |
0.0% |
0~0.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
7015901000 |
钟表玻璃(未经光学加工的),
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70.0% |
15.0% |
0~15.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8604009900 |
铁道及电车道用其他维修车辆(包括服务车,不论是否机动),
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20.0% |
5.0% |
0~5.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
9803002000 |
定制型支撑软件(指在操作系统软件和应用软件之间,提供应用软件设计、系统测试运行等辅助功能的软件),
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0.0% |
0.0% |
0~0.0% |
|
0.0% |
0.0% |
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2708200090 |
其他沥青焦,
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11.0% |
6.0% |
0~6.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
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6002909000 |
其他纺材宽≤30cm针织或钩编织物(按重量计含弹性纱线或橡胶线≥5%),
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130.0% |
8.0% |
0~8.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8445901000 |
整经机,
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30.0% |
8.0% |
0~8.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
1104230001 |
经其他加工的玉米(配额内),
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180.0% |
10.0% |
0~10.0% |
|
0.0% |
9.0% |
 |
7216310000 |
截面高度≥80mm槽钢(除热加工外未经进一步加工),
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14.0% |
6.0% |
0~6.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8703502190 |
同时装有压燃式活塞内燃发动机(柴油或半柴油发动机,1升<排量≤1.5升)及驱动电动机的小轿车的成套散件(可通过接插外部电源进行充电的除外),
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230.0% |
15.0% |
0~15.0% |
25.0% |
3.0% |
13.0% |
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2932999025 |
巴卡丁三,
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20.0% |
6.5% |
0~6.5% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
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1302191000 |
生漆,
|
90.0% |
20.0% |
0~20.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
3004490010 |
含有奎宁或其盐的药品(已配定剂量或制成零售包装),
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35.0% |
5.0% |
0~5.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
8462219000 |
加工金属的数控弯曲、折叠或矫平机床,
|
20.0% |
9.0% |
0~9.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
5206130000 |
非零售粗梳细支混纺棉单纱(细支指单纱细度在192.31-232.56分特之间,含棉量<85%),
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40.0% |
5.0% |
0~5.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
7315200000 |
防滑链,
|
80.0% |
8.0% |
0~8.0% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
3813001000 |
灭火器的装配药,
|
35.0% |
6.5% |
0~6.5% |
5.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
3204159000 |
其他还原染料及以其为基本成分品(包括颜料用的),
|
35.0% |
6.5% |
0~6.5% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8479899940 |
保护胶涂覆机及染料层旋涂机(光盘生产用,具有独立功能的),
|
30.0% |
0.0% |
0~0.0% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
2926909039 |
氟胺氰菊酯、氰氟草酯(包括富右旋反式苯氰菊酯),
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30.0% |
6.5% |
0~6.5% |
5.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
0305520000 |
干罗非鱼(口孵非鲫属)、鲶鱼((鱼芒)鲶属、鲶属、胡鲶属、真鮰属)、鲤科鱼(鲤属、鯽属、草鱼、鲢属、鲮属、青鱼、卡特拉鲃、野鲮属、哈氏纹唇鱼、何氏细须鲃、鲂属)、鳗鱼(鳗鲡属)、尼罗河鲈鱼(尼罗尖吻鲈)及黑鱼(鳢属),
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80.0% |
7.0% |
0~7.0% |
|
0.0% |
9.0% |
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2933910011 |
阿普唑仑,卡马西泮,氯氮卓(以及它们的盐),
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20.0% |
6.5% |
0~6.5% |
5.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
0301929020 |
欧洲鳗鲡,
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40.0% |
7.0% |
0~7.0% |
|
0.0% |
9.0% |
 |
0603150000 |
鲜的百合花(百合属)(制花束或装饰用的),
|
100.0% |
10.0% |
0~10.0% |
|
0.0% |
9.0% |
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