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中国进口关税等相关进口税目介绍:
所有进口到中国的商品,在进行,需要征收3种基本税目:一、进口关税;
二、消费税;
三、增值税;
一,进口关税:
进口关税的税率,根据商品原产地国家不同,有不同的税率:
1.普通关税(GEN): 主要为非WTO成员国,或与中国没有正式外交关系的国家,大约有44个国家地区;
2.最惠国关税(MFN): 主要为WTO成员国,最惠国大约有192个国家地区;
3.自贸协定关税(FTA): 与中国签有自贸协定的国家地区,到2019年,大约有25个国家地区;
4.特惠关税(LDC): 针对一些不发达国家的特别优惠关税,大约有44个国家,大部分是非洲国家及部分亚洲国家,特惠关税通常为0%;
5.年度暂定关税: 每个年度,中国会针对一些鼓励进口的特殊商品,实施暂定关税税率,通常比最惠国关税税率低,且只适用于最惠国;
6.惩罚性关税: 包括反倾销反补贴关税,报复性关税等,例如2018年实施的,针对对美国的报复性关税;
二、消费税:
中国的消费税更多的类似其他国家的奢侈品税,主要针对烟草或酒精等健康有害的产品,或者珠宝和化妆品等奢侈品以及乘用车和摩托车等高端产品。
三、增值税(VAT):
所有进口到中国的商品都要缴纳9%至16%不等的商品流通增值税(VAT)。
四、跨境电商零售进口税:
消费者通过跨境电商零售进口渠道购买商品时,单次购买在5000元的购买额度范围内,可享受税收优惠,即关税为零,进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。
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中国进口关税等相关进口税率:
HS编码 |
中国海关HS系统商品名称 |
普通关税 |
最惠国 关税 |
自贸协定 关税 |
对美加征 报复性关税 |
消费税 |
增值税 |
到岸成本计算器 |
5512110000 |
未漂或漂白聚酯短纤机织物(按重量计聚酯短纤含量在85%及以上),
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130.0% |
8.0% |
0~8.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
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4203400090 |
皮革或再生皮革制的其他衣着附件,
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100.0% |
10.0% |
0~10.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
2914509011 |
苯草酮,双炔酰菌胺,
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30.0% |
5.5% |
0~5.5% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
6302291000 |
丝及绢丝制印花床上用织物制品,
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130.0% |
6.0% |
0~6.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
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8523299090 |
其他磁性媒体,
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14.0% |
0.0% |
0~0.0% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
2920900014 |
炔螨特,
|
30.0% |
6.5% |
0~6.5% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8419500040 |
冷却气体用热交换器(用耐UF6腐蚀材料制成或加以保护的),
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30.0% |
10.0% |
0~10.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
9406900020 |
带有风扇的高效空气粒子过滤单元(HEPA)的封闭洁净室,
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70.0% |
8.0% |
0~8.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
5801260000 |
棉制绳绒织物(品目5802或5806的织物除外),
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70.0% |
8.0% |
0~8.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8428909090 |
其他升降、搬运、装卸机械,
|
30.0% |
5.0% |
0~5.0% |
20.0% |
0.0% |
13.0% |
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7019190012 |
玻璃纤维或纤丝材料(其“比模量”为3.18×106米或更大和“比抗拉强度”为7.62×104米或更大的玻璃纤维或纤丝材料),
|
50.0% |
8.0% |
0~8.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
2309909000 |
其他配制的动物饲料,
|
14.0% |
6.5% |
0~6.5% |
10.0% |
0.0% |
9.0% |
 |
8608009000 |
铁道及电车道轨道固定装置及配件(包括交通机械信号,安全或交通管理设备及其零件),
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20.0% |
4.0% |
0~4.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
6004902000 |
丝及绢丝宽>30cm针织或钩编织物(按重量计含弹性纱线或橡胶线≥5%),
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130.0% |
8.0% |
0~8.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
8447203000 |
缝编机,
|
30.0% |
8.0% |
0~8.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
4907009011 |
特许权使用凭证(包括软件升级许可证、软件用户许可证等,但游戏软件升级许可证、游戏软件用户许可证除外),
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50.0% |
6.0% |
0~6.0% |
5.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
3603000091 |
民用的其他安全导火索、导爆索等引爆器件,
|
50.0% |
9.0% |
0~9.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8703504290 |
同时装有压燃式活塞内燃发动机(柴油或半柴油发动机,2升<排量≤2.5升)及驱动电动机的四轮驱动越野车的成套散件(可通过接插外部电源进行充电的除外),
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230.0% |
15.0% |
0~15.0% |
25.0% |
9.0% |
13.0% |
 |
2005911090 |
非用醋制作的其他竹笋罐头,
|
80.0% |
5.0% |
0~5.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
3004490070 |
氨酚双氢可待因片,
|
30.0% |
5.0% |
0~5.0% |
|
0.0% |
13.0% |
 |
5207100000 |
供零售用纯棉纱线(纯棉纱线指按重量计含棉量≥85%,缝纫线除外),
|
50.0% |
5.0% |
0~5.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
9205909091 |
其他含濒危物种成分的管乐器(但游艺场风琴及手摇风琴除外),
|
70.0% |
10.0% |
0~10.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
2710199100 |
润滑油,不含生物柴油,
|
17.0% |
6.0% |
0~6.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
8802121000 |
2吨<空载重量≤7吨的直升机,
|
11.0% |
2.0% |
0~2.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
0602301000 |
种用杜鹃(不论是否嫁接),
|
0.0% |
0.0% |
0~0.0% |
|
0.0% |
9.0% |
 |
6113000000 |
用税目59.03、59.06或59.07的针织物或钩编织物制成的服装,
|
130.0% |
6.0% |
0~6.0% |
25.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
0802800001 |
鲜的槟榔果(不论是否去壳或去皮),
|
30.0% |
10.0% |
0~10.0% |
25.0% |
0.0% |
9.0% |
 |
9619001100 |
供婴儿使用的尿裤及尿布,
|
80.0% |
4.0% |
0~4.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
3909200000 |
初级形状的蜜胺树脂,
|
45.0% |
6.5% |
0~6.5% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
 |
9018903010 |
内窥镜(整机),
|
17.0% |
2.0% |
0~2.0% |
10.0% |
0.0% |
13.0% |
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